Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Льгота неработающим пенсионерам при покупке квартиры

Очень важный нюанс

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

Что нужно знать

В России для граждан пенсионного возраста разработано множество льгот и послаблений, которые действуют в различных сферах.

В данном материале рассмотрим подробно, на какие льготы могут претендовать пенсионеры при покупке собственного жилья.

Разберемся, каким образом предоставляются льготы, какие категории граждан пенсионного возраста имеют право на них, порядок подачи и перечень документации.

Основные моменты

Не все граждане РФ знают о том, что пенсионеры не должны вносить в казну налог на недвижимое имущество (частный дом, квартира, гаражный бокс или другая недвижимость).

Причем льгота предоставляется даже для пенсионеров, которые продолжают работать. Применяется данное правило даже в ситуации, если пенсионер владеет долей в совместном праве собственности на жилье или дом.

Чтобы получить льготу и не вносить в бюджет налог не недвижимость, пенсионер должен предоставить в налоговый орган пенсионный документ, паспорт и копии данных документов.

Если пенсионер вносил сумму налога на имущество, тогда после предоставления пенсионного документа налоговый орган пересчитывает налоговые оплаты и возвращает пенсионеру оплаченные средства.

В процессе приобретения недвижимого имущества, в случае первичного строительства или покупки земельного участка для ИЖС пенсионер вправе рассчитывать на получение налогового вычета в отношении налога НДФЛ.

Поскольку стоимость недвижимости высока, суммы налогового вычета также могут быть значительными.

Налоговый вычет допускается получить также на оплату процентов по кредиту, взятому в банковском учреждении для нового строительства частного дома, покупки жилья или земельного надела для строительства.

Лица пенсионного возраста не платят налоговый сбор за один объект недвижимости каждого вида. То есть если у пенсионера есть квартира и загородный дом, тогда налог на них он не платит.

Однако если у гражданина пенсионного возраста в собственности две квартиры, налог необходимо будет заплатить за одну из них.

При покупке недвижимого имущества пенсионер получает послабление в виде налогового вычета.

В соответствии со ст. 220 НК РФ при затратах на покупку квартиры или строительство частного дома государством уменьшается налоговая база на 2 млн. рублей.

То есть, если квартира приобретена за 3 млн. рублей, налог рассчитывается только с 1 млн. рублей. Если жилплощадь была приобретена с привлечением ипотечного кредитования, тогда налоговая база уменьшается на 3 млн. рублей.

Кто относится к данной категории граждан

Отметим, что на оформление льгот могут претендовать как трудоустроенные, так и неработающие пенсионеры.

В первом случае ситуация понятна, поскольку человек официально получает доход и платит с него налог НДФЛ. Аналогично с остальными работающими людьми, ставка по НДФЛ для пенсионеров составляет 13%.

Законодательством предусмотрена возможность получения налогового вычета, поэтому каждый гражданин может вернуть уплаченную сумму до 260 тыс. рублей.

Официально трудоустроенные пенсионеры относятся также к этой категории, поэтому могут вернуть уплаченную сумму, начиная с года приобретения недвижимости.

Во второй ситуации человек, вышедший на пенсию, получает пенсионные выплаты, которые не облагаются НДФЛ. То есть такая категория не должна платить налог.

В соответствии с ФЗ №330-ФЗ о корректировках НК РФ, даже вышедший на пенсию нетрудоустроенный гражданин имеет право на получение льготы при приобретении недвижимого имущества, однако порядок оформления незначительно отличается.

Лицо из данной категории может использовать свою льготу на протяжении последних трех лет, расчет которых проводится со дня покупки квартиры.

Однако льгота может быть назначена только в случае, если гражданин получал этот период официальную зарплату.

Такая процедура оформления льготы представляет собой перенос суммы неиспользованной льготы на дальнейшие периоды.

Если пенсионер перестал получать доход не с начала налогового года, тогда он вправе рассчитывать на оформление льгот с данного года.

Правовое регулирование

Вопрос предоставления льгот пенсионерам при приобретении жилплощади регулируют:

  • Жилищный Кодекс РФ;
  • Налоговый Кодекс РФ;
  • ФЗ №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

Согласно законодательству имущественный налоговый вычет предоставляется только гражданам, официальный доход которых облагается налогом со ставкой 13%.

Поскольку пенсия не облагается налогом, неработающие пенсионеры в основном не могут оформить налоговый вычет в процессе приобретения квартиры.

Также отметим, что если пенсионер не имеет места официального трудоустройства, однако получает постоянный дополнительный доход, с которого оплачивает 13% НДФЛ, он может использовать свое право на налоговый вычет и возврат налогов с данных доходов.

Например, к таким относится прибыль от передачи в аренду недвижимости, от реализации недвижимости.

Налоговые льготы для пенсионеров при покупке квартиры: законодательные акты

Для понимания законодательной основы в этом вопросе важно изучить налоговый кодекс. Здесь расписаны категории и способы возмещения выплат в виде скидок по налоговым обязательствам.

В законодательных текстах (НК и разъяснения к нему) также указано, как производится возмещение НДФЛ при покупке недвижимости – земли или жилого объекта.

Частично отображены актуальные изменения по регулированию этого вопроса в специальном письме Минфина РФ, зарегистрированном в 2014 году. Есть информация, которая будет полезна по этому вопросу, и в письме фискальной службы. В этом документе, датированном 2013 годом, детально разбираются особенности правовых оснований компенсаций для формирования реверсных выплат по налогообложению физлиц.

Некоторое существенные подробности для рассматриваемого вопроса есть в общей законодательной базе по налогообложению. Там же уточняются перечни информации, необходимой для возвратных средств.

Налоговый вычет для пенсионеров

Право на имущественный вычет при покупке жилой недвижимости имеют практически все категории работающих граждан, включая пенсионеров Статья Налогового кодекса Российской Федерации. Однако льготы для пенсионеров при покупке жилья рассчитываются и выплачиваются по -разному, в зависисмости от того, работает он на данные момент или нет. Законодательством России предусмотрен возврат гражданам части уплаченных денег при покупке жилой недвижимости через возврат части уплаченного подоходного налога. Максимальная сумма стоимости недвижимости, с которой возможно получение вычета составляет 2 млн рублей. Соответственно, сумма компенсации составляет тысяч рублей. Порядок получения льгот работающими пенсионерами не отличается от получения льгот при покупке квартиры другими гражданами. То есть если пенсионер купил квартиру за 2 рублей при доходах в 1 рублей в год, то по окончании года он может получить тыс. Это означает что сумма льготы в год покупки квартиры будет равна рублей, в предыдущие два года его доход составлял рублей в год и сумма выплаты равна рублей. Пенсионер имеет право получить сумму налоговой льготы через налоговую службу или через работодателя. Налоговая служба после проверки всех документов декларации 3-НДФЛ, справки о доходах и налогах с места работы, договора о приобретении жилой недвижимости и копии расписки в получении денег продавцом квартиры , определяет реальную сумму возврата подоходного налога. Указанная сумма переводится на банковский счет пенсионера. Возврат подоходного налога у работодателя осуществляется на основании аналогичных документов, что и для налоговой инспекции. В этом случае он имеет право перенести вычет на налоговые периоды, предшествующие покупке недвижимости, но не ранее, чем за 3 года до возникновения права на получение вычета. Например, если гражданин вышел на пенсию в году, а недвижимость приобрел в июне года, то в году он подает необходимые документы на получение возврата подоходного налога. Если у него образовался остаток вычета, то он может оформить его перенос на и годы и использовать его для приобретения другой недвижимости. Налоговую компенсацию пенсионер получает через налоговую службу путем перечислением на счет в банке. Стал известен период и сроки, в которые будет прекращено горячее водоснабжение в связи с плановыми работами. График отключения горячей воды несколько отличе Ипотечная программа доступна всем покупателям квартир в новостройке. Теперь квартиры в трех объектах застройщика можно приобрести в рассрочку. Подъем цен плановый. Соответствующую информацию девелопер разместил на официальном сайте. Старт продаж — 22 августа. Данное решение застройщик принял в связи со спросом на квартиры и завершением ряда работ. Повышение запланировано с 22 августа. Новостройка расположена на границе Одинцова и Москвы. До МКАД — 2 км. Квартира с отделкой на старте реализации обойдется минимум в 2,5 млн рублей. Теперь покупателям квартир в новостройке доступна ипотека на льготных условиях. Новостройка расположена в г. Котельники Московской области. Речь идет о домах под номерами 1, 2, 7. Возведены они по проекту монолитной серии СЭМ2. Застройщик готов сделать скидку всем покупателям квартир в период с 7 по 14 августа. Реализация жилья начата в двух монолитных корпусах под номерами 1 и 4. Стоимость квартир стартует с 2,4 млн рублей. Новостройка расположена на ул. Маршала Бирюзова в Одинцово. Речь идет о домах под номерами 3, 5 и 6. Реализация началась накануне. Одновременно с этим начались продажи квартир. Комплекс станет частью масштабного квартала, который займет порядка 55 га в Раменках. Стоимость квартир, р: от. Сдача объекта: от. Рейтинг объекта: от 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Площадь квартир: от. Этажность: от. Налоговые льготы при покупке квартиры для работающих пенсионеров Законодательством России предусмотрен возврат гражданам части уплаченных денег при покупке жилой недвижимости через возврат части уплаченного подоходного налога.

Однако сумма процентных платежей рассчитывается из максимального размера не более 3 млн рублей. Если сумма сделки при покупке жилой недвижимости меньше 2 млн рублей, то оставшаяся некомпенсированная сумма данной льготы может быть использована пенсионером при следующей сделке по покупке жилой недвижимости, поскольку выплата налогового вычета привязана к конкретному налогоплательщику, а не к объекту недвижимости, который он приобретает. Налоговые льготы при покупке квартиры для работающих пенсионеров Получение налоговой льготы Налоговые льготы при покупке жилья неработающим пенсионером. Смотрите видео по теме статьи. График отключения горячей воды в Москве в году. Пока еще никто не оставлял комментарий. Будьте первым. Используйте вашу учетную запись на Facebook. Используйте вашу учетную запись на Twitter. Используйте вашу учетную запись VKontakte для входа на сайт. Используйте вашу учетную запись Google для входа на сайт. Написать комментарий. Последний добавленный объект:. Обсуждения ЖК: Сейчас уже ситуация с экологией в Жуковском абсолютно нормальная Слежу за строительством Римского. Думаю покупать квартиру к ново Присматриваюсь к этому проекту с весны. Понравилась сама идея и Фотография дня:. Хороший квартал. Мне понравилась квартира с отделкой от застройщ Согласна с Вами. Переплаты в этом случае прилично бьют по карман Как как? Как и все! Либо на авто по Щелковскому, либо ножками до Мой товарищ живет не далеко от этого ЖК и судя по его словам он Да, природа здесь не может не радовать. Ведь сейчас многие стали Если дом еще не сдали, но вы уже столкнулись с проблемой машин, ТОП-3 популярных видео-обзора:. Микрорайон Новое Пушкино. Теперь кварт Подъем цен плановый Последние обновления хода строительства: ЖК Город счастья. Как разместить рекламу на сайте. Главная Видеообзоры новостроек Новости Статьи Контакты.

Общая информация об имущественной льготе

Получение имущественного вычета заключается в предоставлении возможности вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилплощади или уплату процентов банку по ипотеке. Поэтому, имущественная льгота подразделяется на два вида:

Название льготы Нормативный акт Самый большой размер льготы
Налоговый вычет при покупке квартиры ч. 3 ст. 220 НК 260 тыс. руб., что рассчитано с максимальной суммы 2 млн. рублей (2000000 * 13 %)
Возврат денег за уплаченные проценты банку при оформлении ипотеки на покупку недвижимого имущества ч. 4 ст. 220 НК 390 тыс. руб., с 3 млн. рублей (3000000 * 13 %)

Законодательство гласит, что получить имущественный вычет на квартиру вправе официально трудящийся граждан, выплачивающий НДФЛ в бюджет государства.

Можно ли получить налоговый вычет пенсионеру, интересует многих граждан преклонного возраста. Часть 10 ст. 220 НК разрешает перенести имущественный налоговый вычет для пенсионеров на прошлые периоды. При этом льгота предоставляется, как работающим, так и неработающим гражданам пенсионного возраста.

Законодательная база

Процедура оформления налогового вычета за покупку квартиры регулируется актами законодательства, основными из них являются следующие:

  1. статьи 105.1; 210; 220; 222; п.п. 7, п. 1 ст. 31; п. 7 ст. 166; 53; 54 НК РФ.
  2. Письмо Минфина от 11.12.2014 г., под № 03-04-05/63812.
  3. Письмо Минфина от 24.08.09 г., под № 03-04-05/9-492.

Здесь представлен полный перечень полномочий налогоплательщиков, притязающих на налоговую льготу. В их числе могут оказаться как работающие пенсионеры, подчиняющиеся общим базовым правилам, так и неработающие, вычет для которых предусматривает специфические нормативы.