Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Прощение долга между юридическим и физическим лицом проводки

Как документально оформить прощение займа учредителем?

Процедура прощения долгового обязательства учредителем своей компании строго регламентируется законодательством. Заемщик имеет право отказаться от такого щедрого подарка в письменном виде. Погашение может осуществляться как частями, так и в полном объеме.

Прощение долга по договору займа учредителем нужно оформлять в соответствии с законом России, нормы и правила описаны статьей 415 ГК.

Юридическое оформление предусматривает использование нескольких методов:

  1. Оформление дополнительного соглашения, которое является основанием для отказа кредитора от возврата денежных средств от должника. Такой способ аннулирует долг и позволяет уйти от возврата без проблем в дальнейшем. Самый сомнительный из всех трех способов, так как чиновники и сотрудники налоговой инспекции чаще всего не соглашаются с использованием по факту прощения долга.
  2. Договор дарения позволяет осуществлять операцию, когда учредитель относится к категории физического лица. Денежная сумма долгового обязательства передается фирме в установленном законом порядке.
  3. Подписание договора прощения долгового обязательства является самым приоритетным способом из всех остальных. Требует оформления нового договора с включением ссылок на основной.

Прощение долга с использованием договора дарения возможно только при условии, если в качестве сторон выступают физические лица, или сделка совершается между юридическим и физическим лицом. Когда договор заключен между организациями, преподносить деньги заемщику в качестве подарка запрещается.

Договор дарения не выгоден кредитору, поскольку затраты не снижают налог на прибыль, в отличие от оформленных договорных отношений по прощению долга. Касаемо оформления дополнительного соглашения, существует риск нарушения законодательства. Так как понятие «займ» нельзя причислять к типу безвозвратных долгов.

Договор прощения наиболее безопасен и максимально корректен при использовании в ситуации прощения займа учредителя. Он освобождает должника от погашения обязательств с гарантией отсутствия претензий со стороны кредитора в дальнейшем и регулируется статьей 415 Гражданского кодекса России.

Общие требования

Согласно законодательству РФ прощение долговых обязательств относится к простому типу сделок, однако существуют общие требования, пренебрегать которыми нельзя:

  • составление сделки должно быть оформлено в письменной форме;
  • в пункте о предмете сделки должна быть отображена точная денежная сумма;
  • договор должен содержать достоверную информацию без ошибок с указанием сведений о кредиторе и заемщике;
  • при оформлении прощения с помощью уведомления нужно обязательно указать срок, дающий время должнику на раздумья или оформление письменного ответа о возражении;
  • в документе необходимо ссылаться на основной договор займа, по которому будет осуществляться операция прощения обязательства в полном или частичном размере.

Внимание! Если должник не даст письменного ответа кредитору в установленный срок, то бездействие будет принято как согласие на принятие встречной сделки.

Процедура прощения долга по договору займа физлицу

Прощение долга гражданам в юридической практике встречается намного чаще, чем в обычной жизни. Чаще всего аннулирование задолженности встречается в сфере предпринимательской деятельности, например, по отношению к сотруднику или учредителю. Какие особенности имеет процедура прощения долга, в какой форме оформляются отношения и с какими налоговыми последствиями они связаны, обо всем подробно в статье.

Особенности уступки требования

Особенности:

  1. Обязательно провести процесс уведомления должника.
  2. Наличие запрета в договоре о передаче требования. Должник впоследствии вправе просить суд признать передачу его долга незаконной.
  3. Запрещено передавать долг. Не распространяется на случаи исполнительного производства и процедуры банкротства, когда все усилия направлены на возмещение потерь взыскателей.
  4. Должник вправе требовать возмещения убытков, полученных им в результате невыполнения или недобросовестного выполнения обязанности или, даже, если уведомление было выполнено согласно договорам и законодательству, но из-за передачи прав, дополнительные значительные расходы все равно имели место.

Есть перечень прав требований, передача которых законодательно запрещена:

  1. Выплата алиментов.
  2. Причинение вреда, причиненного жизнью и здоровью (ст. 383 ГК).

В некоторых случаях, обязательства включают в себя и денежную выплату, и передачу иного имущества или совершение каких-то иных действий. Закон позволяет передавать только часть обязательств, например, проценты по выплате долга. Передача части прав не должна приводить к тому, что из-за передачи долг увеличится без вины должника.

Если же передается всё требование, в этом случае, переходят права и на обеспечение требований (задаток, залог, удержание и т.д.).

О переходе прав требования, должник должен получить сообщение. Если оно от первого кредитора, то он уже не вправе отказывать в исполнении долга второму кредитору.

Пока не будут получены доказательства, должник вправе ничего не передавать второму кредитору. Учитывая, что обязанность остается как таковая, все равно следует её исполнять перед первым кредитором.

Отказ первого кредитора принимать долг денежного характера, можно обойти вкладом на депозит нотариуса.

Прощение займа учредителем

Можно ли осуществить возврат беспроцентного займа в 2019 году

Если вы оформили кредит в банке или МФО, у вас практически не существует возможностей для уклонения от его возврата. Но те, кто получил заем от своего работодателя в товарной или денежной форме могут рассчитывать на списание части задолженности. Такая процедура называется прощением или аннулированием долга и применяется намного активнее, чем можно себе представить. Рассмотрим подробнее, как происходит прощение долга по договору займа физическому лицу.

Во многих компаниях существует свой распорядок прощения долгов сотрудникам. Прежде чем просить работодателя о займе, стоит с ним ознакомиться. Возможно, вы сможете воспользоваться каким-то из внутренних правил, и сократить свои расходы на выплату долга. Прощение подразумевает именно избавление сотрудника от всех его долговых обязательств перед организацией. Данная процедура не может быть связана с изменением формы или порядка выплат либо сменой характера обязательства.

Кроме того, кредитор при прощении не должен получать никакой выгоды по прочим долговым обязательствам заемщика, если таковые существуют. Как уже было сказано выше, работодатель может простить своему сотруднику денежные средства, взятые в долг у предприятия. Также аннулирование возможно, если работник получил в долг не деньги, а товары или услуги, производимые работодателем. Но процедура прощения распространяется не только на работников и начальство.

Подробно прощение долговых обязательств рассмотрено в статье Гражданского кодекса РФ. Закон позволяет аннулировать долги:. Кредитные и банковские организации обычно не практикуют прощение долга. Все задолженности списываются ими только в принудительном порядке — когда они признаны безнадежными либо по их поводу получено соответствующее решение суда. Документальное подтверждение прощения долга требуется только в том случае, если размер оставшихся к выплате долговых обязательств превышает рублей, и одна из сторон сделки является юрлицом.

Так гласят положения пункта 2 ст. По договоренности задолжника и кредитора, может быть выбран один из следующих вариантов оформления:. Но такая сделка легко может быть признана фиктивной, поэтому на практике она почти не применяется. Кстати: прощение долга между физическими лицами обычно не требует никаких документальных подтверждений. Все ограничивается уничтожением долговых расписок или расторжением договора займа, если такие бумаги изначально сопровождали сделку.

В большинстве же случаев достаточно бывает устной договоренности. Когда одна из сторон сделки займа является юридическим лицом, чаще всего для списания долгов юридических лиц используется соглашение о прощении долга. Данный документ составляется исключительно в письменной форме, и визируется обеими сторонами. Это, кроме прочего, дает возможность должнику использовать его в суде при возникновении проблем с кредитором в дальнейшем.

Образец соглашения о прощении долга можно найти в справочно-правовых системах Консультант Плюс или Гарант либо запросить у юриста организации-кредитора. Данная форма документа подойдет как для обычного сотрудника организации, получившего в ней заем, так и для учредителя, которому прощают долг. Соглашение вступает в силу сразу после его подписания сторонами. Документ составляется в двух экземплярах — по одному для каждой из сторон сделки.

От заемщика достаточно просто поставить подпись на соглашении. Кредитор-работодатель, помимо подписи, визирует документ печатью. Кстати, подписывать соглашение имеет право только руководитель компании либо лицо, временно исполняющее его обязанности. Ничья другая подпись силы не имеет. Зато и визировать документ у нотариуса или заверять иным способом вовсе не обязательно. С точки зрения налогового законодательства нашей страны, когда гражданину прощают долг, у него автоматически появляется прибыль в размере прощенной суммы.

Если сделка прощения происходит между работодателем и его сотрудником, подоходный налог за должника уплачивает компания. Это закономерно, поскольку после заключения трудового договора именно работодатель выступает для своих работников налоговым агентом. Однако необходимость во взносах в пользу ФНС имеется лишь в том случае, когда сумма долговых обязательств, прощенных кредитором, была более рублей.

В иных обстоятельствах отчисления подоходного налога не требуется. Помимо подоходного налога, каждый налоговый резидент РФ обязан отчислять определенный процент с прибыли в адрес Пенсионного фонда и ОМС. Но в ситуации с прощением долга необходимость таких отчислений является неоднозначной. С другой, судебная практика не всегда соглашается с данной позицией. Так, судебные инстанции РФ полагают взносы в страховые фонды необязательными в следующих случаях:.

Впрочем, неоднозначность порядка выплат является проблемой скорее для работодателя-кредитора. Для сотрудника принципиальной разницы в этом вопросе нет. Поскольку именно работодатель решает за него все проблемы с фондами и налогами. Часто работодатели стараются оформить аннуляцию долга в виде договора дарения, чтобы избежать ошибок в оформлении списанной суммы в налоговой и бухгалтерской отчетности.

Для задолжника такая сделка довольно рискованна, поэтому соглашаться на нее следует в последнюю очередь. В частности, статья ГК РФ содержит перечень обстоятельств, которые делают договор дарения основанием для прощения долга недопустимым. Положения данной статьи — вполне весомый аргумент признания сделки недействительной или фиктивной. Кстати, закон оговаривает право должника отказаться от предложения кредитора и не подписывать договор прощения долга по договору займа.

Сделка прощения является двусторонней, так что такое вполне возможно. Причинами отказа могут выступать:. К примеру, заемщик может волноваться, что прощение долга повредит его кредитному реноме. Несмотря на то, что долговые сделки между работником и работодателем не отражаются в общей кредитной истории, в узких кругах за задолжником может закрепиться слава некредитоспособного заемщика.

Если производится прощение долга между физическими лицами либо физлицом и компанией, не являющейся налоговым агентом должника, для заемщика такая процедура чревата наступлением определенных налоговых последствий. Нежелание связываться с выплатами в адрес ФНС и страховых фондов также может послужить причиной отказа от списания долга.

Если кредитор настаивает на проведении сделки, должник имеет право направить в его адрес письменную претензию. Казалось бы, в правильном оформлении аннуляции долга заинтересован в основном заемщик. Но и для работодателя-кредитора очень важно, чтобы все было сделано грамотно. В противном случае соглашение о прощении долга могут легко опровергнуть по суду, что негативно скажется на репутации заимодателя.

Это особенно важно в том случае, когда процедура прощения обусловлена какими-либо встречными обязательствами задолжника. Кроме того, для кредитора важно доказать, что сделка прощения принесла ему некую имущественную выгоду. В противном случае соглашение может быть признано договором дарения, со всеми вытекающими последствиями. Показателями выгоды для заимодателя может служить, например, тот факт, что прощение долга избавило его от обращения в суд для истребования денежных средств, и связанных с эти издержек разного рода.

Основанием для прощения долга также может выступать мировое соглашение между заимодателем и должником, направленное на урегулирование каких-либо иных разногласий. Правда, только в ситуации, когда в данном соглашении прощение долга выступает одним из условий урегулирования конфликта. Search for:. На чтение 8 мин. Просмотров 53 Опубликовано Добавить комментарий Отменить ответ. Судебное взыскание долгов — что это такое? Внешний долг Украины.

Сентинел Кредит Менеджмент: отзывы сотрудников и должников. Учет резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском учете. Сколько долгов простила Россия другим странам. Как проверить задолженность за телефон МГТС. Взыскание задолженности по коммунальным платежам. Когда запретят коллекторов.

Как документально оформить прощение займа учредителем?

Процедура прощения долгового обязательства учредителем своей компании строго регламентируется законодательством. Заемщик имеет право отказаться от такого щедрого подарка в письменном виде. Погашение может осуществляться как частями, так и в полном объеме.

Прощение долга по договору займа учредителем нужно оформлять в соответствии с законом России, нормы и правила описаны статьей 415 ГК.

Юридическое оформление предусматривает использование нескольких методов:

  1. Оформление дополнительного соглашения, которое является основанием для отказа кредитора от возврата денежных средств от должника. Такой способ аннулирует долг и позволяет уйти от возврата без проблем в дальнейшем. Самый сомнительный из всех трех способов, так как чиновники и сотрудники налоговой инспекции чаще всего не соглашаются с использованием по факту прощения долга.
  2. Договор дарения позволяет осуществлять операцию, когда учредитель относится к категории физического лица. Денежная сумма долгового обязательства передается фирме в установленном законом порядке.
  3. Подписание договора прощения долгового обязательства является самым приоритетным способом из всех остальных. Требует оформления нового договора с включением ссылок на основной.

Прощение долга с использованием договора дарения возможно только при условии, если в качестве сторон выступают физические лица, или сделка совершается между юридическим и физическим лицом. Когда договор заключен между организациями, преподносить деньги заемщику в качестве подарка запрещается.

Договор дарения не выгоден кредитору, поскольку затраты не снижают налог на прибыль, в отличие от оформленных договорных отношений по прощению долга. Касаемо оформления дополнительного соглашения, существует риск нарушения законодательства. Так как понятие «займ» нельзя причислять к типу безвозвратных долгов.

Договор прощения наиболее безопасен и максимально корректен при использовании в ситуации прощения займа учредителя. Он освобождает должника от погашения обязательств с гарантией отсутствия претензий со стороны кредитора в дальнейшем и регулируется статьей 415 Гражданского кодекса России.

Общие требования

Согласно законодательству РФ прощение долговых обязательств относится к простому типу сделок, однако существуют общие требования, пренебрегать которыми нельзя:

  • составление сделки должно быть оформлено в письменной форме;
  • в пункте о предмете сделки должна быть отображена точная денежная сумма;
  • договор должен содержать достоверную информацию без ошибок с указанием сведений о кредиторе и заемщике;
  • при оформлении прощения с помощью уведомления нужно обязательно указать срок, дающий время должнику на раздумья или оформление письменного ответа о возражении;
  • в документе необходимо ссылаться на основной договор займа, по которому будет осуществляться операция прощения обязательства в полном или частичном размере.

Внимание! Если должник не даст письменного ответа кредитору в установленный срок, то бездействие будет принято как согласие на принятие встречной сделки.