Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Налоговые льготы для многодетных родителей

Кто признаётся многодетной семьёй?

Сразу нужно сказать, что в контексте транспортного налога, каждый регион имеет право устанавливать свои требования для определения понятия «многодетности». Большинство регионов придерживаются общероссийского правила: если в семье есть три ребёнка, то семья признаётся многодетной. Однако есть ряд субъектов Федерации, которые устанавливают другой порог. Например, в Ингушетии только семьи с пятью детьми приравниваются к многодетным семьям. Другие регионы (Марий Эл, Мордовия, Тыва), в связи с демографическим кризисом снизили количество требуемых детей для статуса многодетной семьи с четырёх до трёх.

Также общероссийскими требованиями для определения многодетности семьи считаются:

  • наличие российского гражданства для всех членов семьи;
  • семья должна проживать в том регионе, в котором претендует на льготы, а заявитель (один из родителей) должен быть зарегистрирован в нём;
  • дети должны проживать совместно с родителями или родителем, кроме времени обучения в ВУЗе или другом учебном заведении, а также службы в рядах армии РФ.

Интересным вопросом является вопрос о временных рамках признания семьи многодетной. Если старшему ребенку исполнилось 18 лет семья теряет статус многодетной? А если ребенок в армии? А если старшие дети уже обрели свои собственные семьи?

Статус многодетной семьи утверждает территориальное отделение фонда социальной защиты населения.

Какие семьи считаются многодетными

Центральная власть РФ оставляет администрации субъектов право самостоятельно дать определение многодетности. Однако, есть два общих критерия, которые учитываются для утверждения соответствующего статуса:

  1. Количество несовершеннолетних в семье. Почти везде на территории РФ многодетными признают семьи с момента появления у супругов третьего ребенка. Исключение составляют субъекты с положительной динамикой рождаемости, где у пар появляется много малышей. Там этот показатель выше.
  1. Возраст старшего ребенка не должен превышать восемнадцати лет. Иногда возрастной порог еще ниже. Например, если выросший ребенок получает образование, не ходит на работу и не приносит доход, возрастной порог увеличивается до двадцати трех лет. Но в ряде регионов этот момент не учитывается.

Законодатель не установил ограничений для условий появления детей у семейной пары. Это может быть:

  • рождение в браке или вне брака;
  • усыновление или нахождение малыша под опекой;
  • ребенок остался от предыдущего брака.

Кроме того, мать и отец могут вместе или поодиночке воспитывать подрастающее поколение. Это не влияет на присвоение статуса.

ВАЖНО! Не получат льготы для многодетных семей только родители, которые законом лишены родительских прав, потому что тогда заботу о детях берет на себя государство.

В остальных случаях при соответствии перечисленным условиям, семье присвоят статус многодетной, если взрослые принесут в соцзащиту документы для доказательства своего положения:

  • заявление;
  • свидетельства о рождении детей;
  • фотографию заявителя;
  • выписку из домовой книги или справку из паспортного стола;
  • свидетельство о браке или о его расторжении.

После признания многодетности заявитель получает удостоверение, которое доказывает право его большой семьи на ряд льгот и привилегий. А некоторые бонусы можно получить автоматически, без оформления этого статуса.

Таким образом, региональные власти решают, какие семьи у них многодетные. Чиновники местного значения обязаны дать родителям информацию о положенных привилегиях.

Основания для предоставления вычета

Согласно главному своду сведений о налоговых правоотношениях, регулирующему искомую сферу на территории Российской Федерации, Налоговому Кодексу, многодетные родители в первую очередь имеют право на частичное прекращение выплат налога на доходы физических лиц в государственную казну. Простыми словами, от заработной платы мамы и папы прекращают исчислять определенный процент в зависимости от величины зарплаты родителей, и отправлять полученные суммы в бюджет страны ежемесячно.

Работающий человек может быть родным родителем и:

  • Опекуном ребенка
  • Приемным родителем детей
  • Попечителем малышей

Какую родители в итоге обретут сумму, решают не они самостоятельно, не компания-работодатель, выступающая в роли налогового агента. Денежные величины давно установлены законом и составляют:

  • 1 тысячу 400 рублей ежемесячно на первого ребенка
  • 1 тысячу 400 рублей ежемесячно на второго ребенка
  • Родившийся третьим по счету ребенок получает 3 тысячи рублей, аналогичная величина полагается последующим отпрыскам

Указанные выше величины могут видоизменяться в зависимости от состояния здоровья родившегося на свет малыша. Если он рожден больным или приобрел инвалидность одной из существующих групп, а его возраст составляет менее восемнадцати лет, если он является инвалидом одной из трех существующих групп и не достиг двадцати четырех лет, родители получают на содержание по 12 тысяч российских рублей.

Когда производится исчисление полагающихся родителям денежных величин, принимаются во внимание следующие параметры семьи:

  • Количество детей
  • Возраст каждого ребенка

Когда здоровый отпрыск достигает совершеннолетия, при этом не получает во время роста или при рождении заболеваний, приводящих к инвалидности, он перестает относиться к категории детей и становится взрослым, то есть отделяется от семьи в глазах закона. Как только это событие происходит, роль старшего в семье официально перенимает следующий по возрасту ребенок. Тем не менее, выросший отпрыск все еще будет считаться ребенком семьи, хоть выплаты за него и прекратят поступать.

Приведем пример. У семьи Ивановых есть три ребенка:

  • Старшая дочь Татьяна 25 лет от роду
  • Средняя дочь Анастасия 16 лет от роду
  • Младший сын Иван 10 лет

Каждый из родителей имеет право на получение помощи от государства в виде стандартного вычета в размере 4 тысяч 400 рублей, из которых:

  • 1 тысяча 400 рублей за Анастасию;
  • 3 тысячи за Ивана.

Как видите, средства на содержание Татьяны получить нельзя, однако очередность ее появления на свет учитывается, благодаря ей Иван считается третьим ребенком, хоть несовершеннолетний на сегодняшний день он в семье второй, поэтому полагается на его содержание целых 3 тысячи рублей.

Предоставление выплат с рождением первого ребенка производится на основании родительского права на получение вычета от государства стандартного, то же касается средств для второго отпрыска.

Кроме того, уменьшается на положенную сумму налоговая база для исчисления НДФЛ еще и в следующих случаях:

  • При усыновлении одного или более детей, начиная с начала месяца, в который процедура была официально завершена и дети приняты в семью
  • Как только было произведено подписание сторонами бумаг, в которых говорится, что ребенок отправлен получать воспитание в сторонней семье
  • Пока старший среди детей получает образование, в том случае, если у мамы с папой осталось на иждивении менее трех отпрысков, предоставление льгот перестает производиться, начиная с месяца окончания старшим учебного заведения, если он проходил его на очном отделении

В случае с получением образования на заочном отделении, средства перестают поступать с момента поступления на учебу, исключения составляют случаи, когда ребенок является инвалидом.

Чтобы определить, кому положена льгота многодетной семьи, следует исключить те, которые на государственную помощь права не имеют. К ним относятся:

  • Родители, которые в законном порядке лишены своих прав
  • Если ребенок досрочно признан эмансипированным
  • Пребывание отца и матери в местах лишения свободы
  • При помещении детей в школы-интернаты на государственное обеспечение

При получении статуса многодетной четы учитываются дети от предыдущего брака, однако воспитываемые в единой семье с вновь рожденными. При этом, льготы распространяются как непосредственно на кровных родителей, так и на приемных, а также опекунов.

Чтобы государство предоставило многодетной семье определенные преференции, необходимо подать соответствующие документы для придания такой ячейке общества данного статуса. На льготы могут претендовать:

  • Оба родителя, даже если один из них – военнослужащий
  • Разведенные супруги, уплачивающие алименты или материально содержащие своих детей
  • Один из приемных родителей получает двойную льготу, если второй отказался от своей доли

Государственная льгота начинает предоставляться налоговиками в месяц наступления следующих событий:

  • Рождение третьего малыша
  • Официальное усыновление ребенка, который будет 3 по счету
  • Заключение договора передачи несовершеннолетнего на воспитание другой семье

Льготы предоставляются не постоянно. При наступлении определенных обстоятельств их выплата прекращается. Это:

  • Достижение суммы выплат на одного из родителей в 280 тысяч рублей
  • Окончание обучения старшим ребенком, если в семье остается меньше 3 детей
  • Расторжение договора о передаче несовершеннолетнего под попечительство
  • Смерть одного из детей

Чтобы получить льготы, семья должна соответствовать нескольким условиям:

  • У родителей должно быть от 3 и более несовершеннолетних детей;
  • Дети могут быть родными, от прошлого брака, приемными или усыновленными;
  • Несовершеннолетние обязаны проживать вместе с заявителем. Не учитываются дети, которые находятся под попечительством;
  • Если ребенок старше 18 лет, он должен учиться на очной форме в России, тогда он учитывается при получении статуса. Дети старше 23 лет не учитываются;
  • Гражданство России не требуется, но гражданин должен иметь регистрацию в Москве и Московской области.

Имущественному налогу во многом посвящена 30 глава НК РФ. Так же данный вопрос регулируется различными нормативно-правовыми актами.

Льготы для детей из многодетных семей

Дети из многодетной семьи имеют преимущественное право при постановке на учет в садик или ясли. Читайте про компенсацию за не предоставление места в детском саду.

При постановке на очередь учитывается желание родителей по месту нахождения дошкольного учреждения (как можно ближе от проживания). Про льготы для многодетного отца с детьми от разных браков читайте здесь.

Материальная поддержка детям выражается:

  • в бесплатном школьном питании, как и в дошкольном;
  • финансовой помощи при покупке одежды для спорта и обучения;
  • бесплатном посещении музеев (ежемесячно);
  • бесплатном занятии в секциях, финансируемых из муниципального бюджета;
  • 50% скидке на ежегодную оздоровительную путевку (бесплатной для ребенка-инвалида);
  • выделении бесплатных лекарственных препаратов по утвержденному перечню;
  • первоочередном оказании обязательных медицинских услуг;
  • 50% скидке по коммунальным платежам (на каждого ребенка);
  • 50% скидке при платной форме обучения в высшем учебном заведении;
  • бесплатном проезде во всех видах гортранспорта (кроме частных извозчиков).

На видео – налоговые льготы для многодетных семей:

Дети из многодетных семей, где один или оба родители военные, имеют преимущественное право при переезде с семьей в другую часть на место в дошкольном учреждении, возможность перевода на обучение в родственный ВУЗ. Какие положены льготы малоимущим семьям узнайте тут.

Оздоровление таких детей в летних лагерях, санаторно-курортное лечение осуществляется без очереди.

В неполных многодетных семьях детям может выплачиваться единовременное пособие с низкими доходами на одного члена семьи. Детям до года выдают памперсы и детское питание.